En 2026, les entreprises québécoises peuvent réduire considérablement leur charge fiscale en déduisant stratégiquement leurs dépenses admissibles. Avec les nouvelles règles fiscales 2026, l'indexation de 2,05 % des montants et les crédits d'impôt bonifiés pouvant atteindre 30 % pour la R&D, comprendre les déductions disponibles n'a jamais été aussi crucial pour optimiser votre rentabilité.
Trop d'entrepreneurs québécois paient plus d'impôts que nécessaire en méconnaissant les dépenses déductibles auxquelles ils ont droit. Une étude de Revenu Québec révèle que près de 40 % des PME oublient de réclamer certaines déductions admissibles, laissant ainsi des milliers de dollars sur la table chaque année.
Ce guide exhaustif 2026 vous présente toutes les dépenses déductibles pour votre entreprise au Québec, les nouvelles règles fiscales, les crédits d'impôt majeurs et comment trouver un comptable spécialisé en optimisation fiscale pour maximiser vos économies. Bankeo a aidé plus de 12 000 entrepreneurs à optimiser leurs déductions fiscales via son réseau de 1 500+ comptables spécialisés à travers le Québec.
Une dépense déductible d'impôt est une dépense raisonnable engagée dans le but de gagner un revenu d'entreprise. Ces dépenses viennent réduire votre revenu imposable, ce qui diminue directement le montant d'impôt que votre entreprise doit payer aux gouvernements fédéral et provincial.
Pour qu'une dépense soit admissible comme déduction fiscale au Québec, elle doit respecter ces quatre critères selon Revenu Québec et l'Agence du revenu du Canada (ARC) :
Il est important de distinguer ces deux concepts fiscaux :
Pour optimiser votre stratégie fiscale et vous assurer de réclamer toutes les déductions admissibles, consultez un comptable spécialisé en fiscalité d'entreprise. Un expert connaît les nuances de la législation québécoise et peut identifier des déductions que vous auriez pu manquer.
Le gouvernement du Québec a annoncé plusieurs modifications fiscales importantes pour 2026 qui impactent les dépenses déductibles des entreprises. Voici les changements majeurs à connaître :
Le régime d'imposition des particuliers et des entreprises est indexé au taux de 2,05 % pour l'année d'imposition 2026. Cette indexation ajuste automatiquement les montants des déductions, des crédits d'impôt et des prestations pour refléter la hausse des prix à la consommation observée au Québec.
Le gouvernement du Québec a annoncé l'abolition progressive de la déduction additionnelle de 100 % dans le calcul du revenu de l'employeur pour les titres de transport en commun offerts aux employés. Cette mesure prendra fin le 31 décembre 2027. Les entreprises ont donc jusqu'à cette date pour profiter de cet avantage fiscal.
À partir du 1er janvier 2026, le taux global du Régime de rentes du Québec (RRQ) passe de 10,8 % à 10,6 %, soit une réduction de 0,2 point de pourcentage. Cette baisse allège légèrement les charges sociales des employeurs québécois.
Pour les années 2026 et 2027, un congé temporaire de cotisation au Fonds des services de santé (FSS) est offert pour appuyer les secteurs de l'agriculture, de la foresterie et des pêcheries. Cette mesure allège significativement les charges fiscales pour les entreprises de ces industries.
Le taux de la déduction relative au Régime d'investissement coopératif (RIC) passe de 125 % à 100 % pour un titre admissible acquis après le 25 mars 2025. Cette modification impacte les coopératives qui comptaient sur cette bonification.
Source : Revenu Québec – Principaux changements pour 2026
Voici les principales catégories de dépenses que vous pouvez déduire intégralement de vos revenus d'entreprise au Québec en 2026 :
Les fournitures nécessaires à la création de biens ou à la prestation de services sont déductibles à 100 %. Cela inclut :
Exemple concret : Un restaurant de Montréal qui achète pour 45 000 $ d'inventaire alimentaire par année peut déduire ce montant au complet, réduisant son revenu imposable de 45 000 $.
Les fournitures de bureau comme les bureaux, chaises et équipements durables ne sont PAS incluses dans cette catégorie. Elles doivent être considérées comme des immobilisations et amorties via les catégories DPA.
Les salaires bruts versés à vos employés ainsi que les charges sociales sont entièrement déductibles :
Limite importante : Le salaire doit être raisonnable pour le travail effectué. Verser un salaire de 200 000 $ à votre conjoint pour 10 heures de travail par semaine serait considéré comme déraisonnable par Revenu Québec.
Pour gérer correctement votre paie et vos charges sociales, consultez notre guide sur les services de paie pour entreprises québécoises.
Le loyer payé pour le terrain ou l'immeuble d'où votre entreprise opère est déductible à 100 %. Cela inclut :
Important : Si vous achetez un immeuble plutôt que de le louer, le coût d'achat n'est PAS déductible immédiatement. Vous devrez l'amortir via la déduction pour amortissement (DPA) sur plusieurs années.
Les dépenses liées aux services publics utilisés dans le cadre de vos activités commerciales sont déductibles :
Formule pour usage mixte : Si vous utilisez un service à la fois pour l'entreprise et personnellement (ex: cellulaire), vous devez calculer la portion déductible :
Déduction = Coût total × (Pourcentage d'usage professionnel)
Exemple : Facture cellulaire de 80 $/mois, usage professionnel 70 % = déduction de 56 $/mois (672 $/an).
Les primes d'assurance commerciale ordinaires payées pour protéger votre entreprise sont déductibles à 100 % :
Non déductible : L'assurance-vie personnelle n'est PAS déductible, même si vous êtes le seul propriétaire de l'entreprise.
Les dépenses de publicité engagées pour promouvoir vos produits ou services sont entièrement déductibles :
Exemple concret : Une entreprise de construction de Laval qui dépense 2 500 $/mois en Google Ads pour générer des soumissions peut déduire les 30 000 $/an au complet.
Les frais bancaires et intérêts liés à l'exploitation de votre entreprise sont déductibles :
Limite : Les intérêts sur un prêt personnel NON lié aux activités de l'entreprise ne sont PAS déductibles. Seule la portion utilisée pour l'entreprise l'est.
Les honoraires versés à des professionnels pour obtenir des conseils ou des services liés à l'entreprise sont déductibles à 100 % :
Chez Bankeo, nous avons aidé plus de 12 000 entrepreneurs à trouver un comptable spécialisé en optimisation fiscale. Notre réseau de 1 500+ comptables partenaires à travers le Québec peut vous aider à identifier toutes les déductions admissibles pour votre industrie. Trouvez votre comptable idéal gratuitement.
Pour en savoir plus sur les services comptables déductibles, consultez notre page sur les services de comptabilité pour PME.
Les taxes, permis et cotisations nécessaires à l'exploitation de votre entreprise sont déductibles :
Pour plus d'informations sur l'immatriculation et les permis au Québec, lisez notre guide complet de l'immatriculation d'entreprise.
Certaines dépenses d'entreprise ne sont déductibles qu'à hauteur de 50 % de leur montant. Voici les principales catégories concernées :
Les dépenses engagées pour des repas d'affaires et des activités de représentation sont limitées à 50 % de déductibilité :
Exceptions importantes (déductibles à 100 %) :
Exemple concret : Un entrepreneur en technologies à Montréal qui dépense 6 000 $ en repas clients durant l'année peut déduire 3 000 $ (50 % de 6 000 $).
Limite au Québec : Au provincial, les déductions fiscales liées aux frais de représentation sont également limitées à un pourcentage du chiffre d'affaires annuel de l'entreprise. Un comptable spécialisé peut vous aider à naviguer ces règles complexes.
Lors de déplacements professionnels, les repas consommés sont déductibles à 50 %, tandis que les autres frais de voyage sont déductibles à 100 % :
Déductibles à 50 % :
Déductibles à 100 % :
Documentation exigée par Revenu Québec :
Pour plus de détails sur l'optimisation fiscale des véhicules, consultez notre article sur le véhicule d'entreprise et fiscalité.
| Catégorie | Déductibilité | Exemples |
|---|---|---|
| Fournitures | 100 % | Matières premières, produits nettoyants, inventaire |
| Salaires | 100 % | Salaires bruts + cotisations RRQ/RQAP |
| Repas affaires | 50 % | Repas client, dîner équipe |
| Repas voyage | 50 % | Repas en déplacement professionnel |
| Publicité | 100 % | Google Ads, Facebook Ads, radio, télévision |
| Honoraires comptable | 100 % | Préparation T2/CO-17, tenue de livres |
| Transport voyage | 100 % | Avion, train, hôtel, location véhicule |
| Assurances | 100 % | Responsabilité civile, biens, interruption |
L'utilisation d'un véhicule pour votre entreprise génère plusieurs dépenses déductibles, mais les règles sont strictes et nécessitent une documentation rigoureuse.
Vous avez deux options pour calculer vos dépenses de véhicule déductibles :
1. Méthode détaillée (journal kilométrique)
Vous tenez un journal détaillé de tous vos déplacements professionnels et calculez le pourcentage d'utilisation commerciale :
Pourcentage professionnel = (Km professionnels / Km totaux) × 100
Vous appliquez ensuite ce pourcentage à toutes vos dépenses de véhicule.
2. Méthode simplifiée (taux kilométrique ARC)
Vous utilisez les taux kilométriques établis par l'ARC (mis à jour annuellement). Pour 2026, ces taux sont généralement autour de 0,68 $/km pour les premiers 5 000 km et 0,62 $/km au-delà.
Avec la méthode détaillée, vous pouvez déduire la portion professionnelle de ces dépenses :
Limites fédérales 2026 :
Exemple chiffré : Un entrepreneur qui parcourt 30 000 km/an dont 21 000 km professionnels (70 %) et qui a 8 000 $ de dépenses totales de véhicule peut déduire 5 600 $ (70 % de 8 000 $).
| Critère | Achat | Location |
|---|---|---|
| Déduction année 1 | DPA 30 % du coût (max 37 000 $) | 100 % des paiements (max 950 $/mois) |
| Flux de trésorerie | Déboursé initial élevé | Paiements mensuels plus faibles |
| Limites fiscales | Coût max 37 000 $ | Loyer max 950 $/mois |
| Simplicité | Calculs DPA complexes | Déduction directe des paiements |
| Flexibilité | Propriétaire, peut revendre | Retour du véhicule à la fin |
Pour une analyse fiscale approfondie de votre situation spécifique, consultez notre article sur l'optimisation des impôts d'entreprise.
Si vous exploitez votre entreprise à partir de votre résidence, vous pouvez déduire une portion de vos frais d'habitation. Cependant, les règles au Québec sont plus restrictives qu'au fédéral.
Pour déduire des frais de bureau à domicile, votre espace de travail doit respecter au moins un de ces deux critères :
Important : L'espace doit être utilisé exclusivement pour les activités commerciales. Un bureau qui sert aussi de chambre d'amis ne sera pas accepté par Revenu Québec.
Vous pouvez déduire une portion proportionnelle de ces dépenses :
Non déductibles :
Voici la formule de calcul :
Déduction = (Superficie bureau / Superficie totale résidence) × Dépenses totales × 50 %
Limitation québécoise : Le Québec limite à 50 % le montant des dépenses relatives à un bureau ou à un autre espace de travail à domicile. Cette limite ne s'applique PAS au fédéral.
Exemple chiffré :
Calcul fédéral :
(15 / 100) × 24 000 $ = 3 600 $
Calcul provincial (Québec) :
(15 / 100) × 24 000 $ × 50 % = 1 800 $
Vous pouvez donc déduire 3 600 $ au fédéral et 1 800 $ au provincial.
Le Québec limite à 50 % les dépenses de bureau à domicile, contrairement au fédéral qui permet 100 % si admissible. Un comptable spécialisé peut vous aider à optimiser cette déduction en structurant correctement vos déclarations.
Les dépenses engagées avant le début officiel de vos activités commerciales peuvent être déductibles sous certaines conditions.
Les frais de démarrage déductibles incluent :
Vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 $ de frais de démarrage la première année. Si vos frais dépassent ce montant, le solde doit être amorti sur une période de 10 ans.
Exemple : Vous avez 8 000 $ de frais de démarrage :
Pour réclamer ces déductions, vous devez :
Pour en savoir plus sur l'incorporation et ses avantages fiscaux, consultez notre guide sur l'incorporation d'entreprise au Québec.
Les biens durables utilisés dans votre entreprise ne peuvent pas être déduits immédiatement. Ils doivent être amortis sur plusieurs années via la déduction pour amortissement (DPA).
La DPA permet d'étaler le coût d'un bien sur sa durée de vie utile. Chaque année, vous déduisez un pourcentage du coût restant selon la catégorie DPA du bien.
| Critère | Dépense courante | Immobilisation |
|---|---|---|
| Coût | < 500 $ | ≥ 500-1 000 $ |
| Traitement | Déduction immédiate 100 % | Amortissement (DPA) sur plusieurs années |
| Exemples | Fournitures, petits outils, frais bureau | Équipements, véhicules, ordinateurs, machinerie |
| Durée de vie | Court terme (< 1 an) | Long terme (> 1 an) |
Voici les catégories DPA les plus courantes pour les PME québécoises :
Règle de la demi-année : La première année, vous ne pouvez déduire que la moitié du taux normal de DPA. Par exemple, pour un ordinateur (catégorie 50 à 55 %), vous déduirez 27,5 % la première année.
Pour une explication complète des catégories DPA et comment les utiliser stratégiquement, lisez notre guide sur l'amortissement et les catégories DPA.
Au-delà des déductions fiscales, le Québec offre plusieurs crédits d'impôt qui réduisent directement votre facture fiscale. Ces crédits sont souvent remboursables, ce qui signifie que même si votre entreprise n'a pas d'impôt à payer, vous recevrez un remboursement.
Le crédit d'impôt R&D est l'un des plus généreux au monde. Il vise à stimuler l'innovation dans les entreprises québécoises.
Taux du crédit :
Industries ciblées :
Dépenses admissibles :
Exemple chiffré : Une startup technologique de Québec qui dépense 500 000 $ en salaires R&D peut obtenir un crédit de 150 000 $ (30 % de 500 000 $).
Pour maximiser vos crédits R&D, consultez notre guide détaillé sur les crédits d'impôt R&D au Québec.
Modernisé en 2026, ce crédit vise à soutenir les entreprises de technologies de l'information.
Taux du crédit : Jusqu'à 30 % des salaires admissibles
Plafond : 25 000 $ par employé par année
Activités admissibles :
Ce crédit stimule l'achat d'équipements manufacturiers et de transformation.
Taux variable selon le type d'équipement et la région du Québec.
Pour en savoir plus, consultez notre article sur le crédit d'impôt pour investissement.
| Crédit | Taux | Plafond | Industries ciblées |
|---|---|---|---|
| R&D | 30 % (≤3M$), 14 % (>3M$) | Aucun | Techno, manufacturier, pharma |
| CDAE | 30 % | 25 000 $/employé/an | Technologies de l'information |
| Investissement | Variable | Variable | Manufacturier, équipements |
| Formation | Variable | Variable | Toutes industries |
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Trouver mon comptable fiscalCertaines dépenses ne peuvent JAMAIS être déduites, même si elles semblent liées à votre entreprise. Voici les pièges à éviter :
Les dépenses à caractère personnel ne sont pas déductibles, même si vous êtes entrepreneur :
Toutes les amendes et pénalités imposées par les autorités sont NON déductibles :
Les comptes de prévoyance et les caisses d'amortissement ne sont PAS déductibles, sauf si la Loi sur les impôts le permet expressément.
Ces éléments financiers ne sont pas déductibles :
Pour comprendre la fiscalité des dividendes vs salaires, consultez notre article sur salaire ou dividendes pour entrepreneurs.
Voici les stratégies éprouvées pour optimiser vos déductions fiscales au Québec :
La clé d'une optimisation fiscale réussie est une documentation impeccable :
Pour choisir le bon logiciel, consultez notre comparatif des meilleurs logiciels comptables au Québec.
Pour plus d'informations sur les obligations de conservation, lisez notre guide sur la conservation des documents comptables au Québec.
Cette séparation est cruciale pour éviter les problèmes lors d'une vérification :
Pour structurer correctement votre comptabilité, consultez notre guide sur comment gérer efficacement la comptabilité d'entreprise.
Un comptable expert en fiscalité d'entreprise peut vous faire économiser bien plus que ses honoraires :
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Pour trouver un fiscaliste qualifié, consultez nos guides :
Le timing de vos achats peut impacter vos déductions :
Chaque secteur d'activité au Québec a ses propres dépenses déductibles spécifiques. Voici un aperçu pour les industries majeures :
Pour trouver un comptable spécialisé en construction, utilisez notre service de jumelage gratuit.
Pour optimiser la fiscalité de votre startup technologique, trouvez un comptable spécialisé gratuitement.
Pour comprendre la différence entre dépenses courantes et capital en immobilier, consultez un comptable spécialisé en gestion locative.
Pour les spécificités de la restauration, trouvez un comptable expert en restauration.
Les dépenses entièrement déductibles incluent les fournitures et inventaire, salaires et charges sociales, loyer commercial, services publics (électricité, internet), assurances commerciales, publicité, frais bancaires et intérêts sur prêts commerciaux, honoraires professionnels (comptables, avocats), et taxes d'affaires/permis. Ces dépenses doivent être raisonnables, nécessaires, documentées et directement liées aux activités de votre entreprise.
Non, les repas d'affaires sont généralement déductibles à 50 % seulement. Cette limite s'applique aux repas avec clients, repas d'équipe et frais de divertissement. Exceptions : les repas sur chantier de construction éloigné et les événements promotionnels ouverts au public sont déductibles à 100 %.
Calculez d'abord la portion proportionnelle : (superficie bureau / superficie totale résidence) × dépenses totales. Au Québec, multipliez ensuite par 50 % car le provincial limite les déductions de bureau à domicile à 50 %. Au fédéral, vous pouvez déduire 100 % de la portion proportionnelle si admissible. Votre espace doit être votre principal lieu d'affaires (50 %+ du temps) ou servir à rencontrer régulièrement des clients.
Oui, vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 $ de frais de démarrage la première année. Si vos frais dépassent ce montant, le solde doit être amorti sur 10 ans. Les frais admissibles incluent : études de marché, frais juridiques d'incorporation, immatriculation REQ, consultations avec professionnels, recherche de locaux. Vous devez conserver tous les reçus et prouver le lien avec le projet d'entreprise.
Une déduction réduit votre revenu imposable. Si vous déduisez 10 000 $ et que votre taux d'imposition est de 26,5 %, vous économisez 2 650 $. Un crédit d'impôt réduit directement votre impôt à payer. Un crédit de 3 000 $ réduit votre facture fiscale de 3 000 $ directement. Les crédits sont donc plus avantageux que les déductions.
Vous devez conserver tous vos documents comptables, factures et reçus pendant 6 ans au Québec. Ce délai débute à la fin de l'année fiscale concernée. Par exemple, pour l'année fiscale 2026, vous devez conserver les documents jusqu'au 31 décembre 2032. Revenu Québec peut vérifier vos déclarations sur cette période et exiger la production de pièces justificatives.
Non, les vêtements de ville ordinaires ne sont PAS déductibles, même si vous rencontrez des clients. Exception : les uniformes obligatoires ou vêtements spécialisés requis pour votre travail sont déductibles (ex: blouse médicale, bottes de sécurité, vêtements de protection). Les vêtements doivent être spécifiquement conçus pour le travail et non portables au quotidien.
Non, aucune amende ou pénalité n'est déductible fiscalement. Cela inclut : infractions au code de la route (excès de vitesse, stationnement illégal), pénalités fiscales pour production tardive, amendes municipales, et toute autre pénalité imposée par les autorités. Le principe : les amendes sont des punitions, pas des dépenses d'exploitation admissibles.
Le crédit R&D québécois offre 30 % sur les premiers 3 millions de dollars de dépenses admissibles, puis 14 % au-delà. Les dépenses admissibles incluent : salaires d'employés affectés à la R&D, contrats de sous-traitance R&D, et matériaux consommés dans les projets. Ce crédit est remboursable, ce qui signifie que même si vous n'avez pas d'impôt à payer, vous recevrez un remboursement. Les demandes sont complexes et nécessitent généralement l'aide d'un comptable spécialisé.
Absolument. Les entrepreneurs qui travaillent avec un comptable spécialisé en optimisation fiscale économisent en moyenne 8 500 $/an en impôts. Un expert connaît toutes les déductions admissibles pour votre industrie, peut structurer votre rémunération de manière optimale (salaire vs dividendes), identifier les crédits d'impôt auxquels vous avez droit, et planifier stratégiquement vos achats et dépenses. Les honoraires comptables sont d'ailleurs déductibles à 100 %, ce qui réduit leur coût réel de 26,5 % (taux d'imposition moyen PME).
Un comptable spécialisé en fiscalité d'entreprise connaît toutes les déductions admissibles pour votre industrie. Bankeo vous jumelle gratuitement avec un expert qui maximisera vos économies d'impôt.
Trouver mon expert fiscalOptimiser vos dépenses déductibles est l'une des stratégies fiscales les plus efficaces pour réduire votre facture d'impôts au Québec en 2026. Avec les nouvelles règles fiscales (indexation de 2,05 %, congé FSS pour agriculture/foresterie/pêche, crédits R&D bonifiés jusqu'à 30 %), il est crucial de connaître toutes les déductions auxquelles vous avez droit.
Les points clés à retenir :
Pour optimiser vos déductions fiscales selon votre réalité d'entrepreneur, Bankeo vous jumelle avec le comptable idéal en moins de 48 heures. Notre réseau de 1 500+ comptables spécialisés à travers le Québec a aidé plus de 12 000 entrepreneurs à maximiser leurs économies d'impôts.
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Pour aller plus loin, consultez également notre guide sur comment choisir le bon comptable pour votre entreprise.
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