Les entrepreneurs au Québec se demandent quelles dépenses sont admissibles dans la gestion de leur comptabilité. Ils peuvent bénéficier de nombreux allégements fiscaux liés à certaines dépenses engagées pour générer un revenu d'entreprise.
L'une des façons les plus courantes pour les entreprises de réduire leur impôt consiste à déduire certaines dépenses de leurs revenus. En diminuant leur revenu déclaré, les entreprises peuvent réduire leur charge fiscale.
Voici quelques exemples de dépenses d'entreprise pour lesquelles il est possible de bénéficier de déductions fiscales et, dans certains cas, de crédits d'impôt :
Les primes d'assurance commerciale ordinaires payées pour assurer les équipements et les immeubles utilisés dans le cadre des activités commerciales peuvent être déduites.
Lorsqu'une créance est incluse dans le revenu d'un entrepreneur mais devient ultérieurement irrécouvrable, le montant de cette créance peut être déduit.
Les dépenses liées à l'utilisation d'un véhicule d'entreprise pour générer un revenu d'entreprise peuvent être déduites, sous réserve de certaines limites fixées par la loi. Par exemple, l'Agence du revenu du Canada (ARC) permet la déduction des frais de transport d'un employé jusqu'à certaines limites pour les kilomètres parcourus.
Les entreprises peuvent déduire le coût des fournitures nécessaires à la création de biens ou à la prestation de services. Par exemple, une entreprise de nettoyage industriel peut déduire le coût des produits nettoyants.
Les dépenses engagées pour des articles de bureau tels que les crayons et le papier peuvent être déduites. Cependant, les bureaux et les chaises doivent être considérés comme des immobilisations et ne sont pas inclus dans cette catégorie de dépenses.
Si un entrepreneur utilise sa résidence à des fins commerciales, une partie des coûts tels que le chauffage, l'électricité et autres dépenses peut être déduite. Le montant déductible est généralement proportionnel à la superficie de l'espace utilisé à des fins commerciales.
Sous certaines conditions, les dépenses engagées avant le début des activités commerciales peuvent être déduites.
Une entreprise peut déduire 50 % des dépenses engagées en repas, boissons et divertissement lors de déplacements professionnels ou de voyages d'affaires.
Les honoraires payés à des avocats, comptables et autres professionnels pour des conseils, des consultations ou des services peuvent être déduits. Cela inclut les frais liés à la préparation des déclarations d'impôts et de TPS/TVQ, ainsi que la tenue des livres comptables.
Les impôts fonciers payés pour le terrain et le bâtiment d'où une entreprise opère peuvent être déduits des revenus. Cependant, les règles diffèrent lorsque la résidence est utilisée à des fins commerciales.
Dans certaines limites, les intérêts payés sur les emprunts contractés pour exploiter ou acquérir une entreprise peuvent être déduits.
Le loyer du terrain et/ou de l'immeuble où l'entreprise opère peut-être déduit des revenus.
Les dépenses de publicité, telles que les annonces à la radio, à la télévision, dans les journaux et sur Internet, peuvent être déduites des revenus.
Les dépenses engagées pour des activités de représentation, y compris les frais de repas, de boissons et de divertissement, peuvent être déduites jusqu'à concurrence de 50 %. Toutefois, les déductions fiscales liées aux frais de représentation au Québec sont limitées à un pourcentage du chiffre d'affaires annuel de l'entreprise.
Les salaires bruts et les avantages sociaux tels que les cotisations au Régime de pensions du Canada et à l'assurance-emploi peuvent être déduits des revenus des entreprises qui ont des employés.
Les dépenses liées aux services publics tels que la téléphonie, l'électricité, le gaz naturel, etc., utilisés dans le cadre des activités commerciales peuvent être déduites des revenus.
Les taxes d'affaires, les droits d'adhésion, les permis et les cotisations diverses sont déductibles pour les entreprises.
Les dépenses liées au traitement des activités par un partenaire en sous-traitance permettant de générer les revenus de votre entreprise.
Il est important de compiler correctement toutes ces dépenses d'entreprise et de les inclure dans la déclaration fiscale afin de bénéficier des allégements fiscaux maximum.
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