Saviez-vous que 40% des entrepreneurs québécois oublient de réclamer des déductions fiscales légitimes chaque année ? Cette négligence coûte en moyenne 3 500 $ à 8 000 $ par entreprise annuellement. Au Québec, la Loi sur les impôts permet de déduire toute dépense raisonnable engagée pour gagner un revenu d'entreprise. Mais quelles sont précisément ces dépenses admissibles ? Comment maximiser vos déductions tout en respectant les règles de Revenu Québec et de l'Agence du revenu du Canada (ARC) ? Ce guide exhaustif vous présente la liste complète des dépenses déductibles pour 2026, avec des tableaux détaillés, des exemples concrets par industrie et les erreurs courantes à éviter.
Que vous soyez travailleur autonome, propriétaire de PME ou entrepreneur dans des secteurs spécialisés comme la construction, l'immobilier ou la restauration, vous découvrirez comment optimiser vos déductions fiscales et réduire légalement votre fardeau fiscal. Nous couvrons également les nouveautés 2026, les crédits d'impôt spéciaux comme le crédit R&D à 30%, et comment un comptable spécialisé en fiscalité peut vous faire économiser des milliers de dollars.
Une dépense déductible d'impôts est un coût engagé dans le cadre des activités normales de votre entreprise que vous pouvez soustraire de vos revenus bruts pour réduire votre revenu imposable. Selon Revenu Québec, une dépense est admissible si elle répond à trois critères fondamentaux.
1. Raisonnabilité : La dépense doit être proportionnelle aux revenus de l'entreprise et aux normes de l'industrie. Un restaurant qui dépense 80 000 $ en fournitures de bureau serait jugé déraisonnable par Revenu Québec.
2. Lien avec le revenu d'entreprise : La dépense doit avoir été engagée directement pour gagner un revenu d'entreprise. Les frais personnels (vêtements de tous les jours, épicerie personnelle) ne sont jamais déductibles, même si vous êtes travailleur autonome.
3. Pièces justificatives : Vous devez conserver des factures, reçus ou relevés bancaires détaillés prouvant la nature, le montant, la date et l'objet commercial de la dépense. Ces documents doivent être conservés pendant 6 ans après la fin de l'année fiscale concernée.
Il existe une distinction fiscale importante entre deux types de dépenses :
Dépenses courantes : Frais réguliers d'exploitation consommés dans l'année (loyer, salaires, fournitures, électricité). Ces dépenses sont déductibles à 100% l'année où elles sont engagées, sauf exceptions (repas à 50%).
Dépenses en capital : Acquisitions d'actifs durables utilisés sur plusieurs années (véhicules, équipements, ordinateurs, mobilier). Ces dépenses ne sont pas déductibles immédiatement, mais sont amorties via la déduction pour amortissement (DPA) sur plusieurs années selon des taux prescrits par l'ARC. Par exemple, un ordinateur de 3 000 $ (catégorie 50, taux 55%) sera amorti sur environ 3-4 ans.
Voici la liste complète des catégories de dépenses que vous pouvez déduire à 100% de vos revenus d'entreprise, accompagnée d'exemples concrets pour chaque secteur. Ces dépenses courantes sont déductibles l'année où elles sont engagées, à condition de respecter le critère de raisonnabilité et de conserver vos justificatifs.
| Catégorie | Exemples concrets | Précisions importantes |
|---|---|---|
| Fournitures de bureau | Papier, stylos, cartouches d'encre, enveloppes, agrafeuses, classeurs | Exclut les équipements durables (ordinateurs, imprimantes) qui sont des dépenses en capital |
| Frais juridiques et comptables | Honoraires comptable, avocats (litiges commerciaux), préparation états financiers, déclarations T2/CO-17 | Frais de création d'entreprise non déductibles (doivent être capitalisés) |
| Assurances commerciales | Responsabilité civile, assurance locaux, assurance inventaire, assurance erreurs/omissions | Assurance-vie personnelle et assurance automobile personnelle non déductibles |
| Salaires et avantages sociaux | Salaires employés, cotisations patronales (RRQ, RQAP, CNESST), avantages imposables | Votre propre salaire (si incorporé) suit des règles spéciales de rémunération |
| Loyer et location | Loyer bureaux, entrepôts, espaces commerciaux, location équipements, stationnement commercial | Si vous êtes propriétaire, déduisez plutôt taxes foncières, intérêts hypothécaires, entretien |
| Télécommunications | Téléphone professionnel, ligne internet dédiée, hébergement web, logiciels SaaS (QuickBooks, Xero) | Si téléphone personnel/professionnel mixte, déduisez seulement la portion professionnelle estimée |
| Publicité et marketing | Google Ads, Facebook Ads, flyers, cartes affaires, site web, SEO, graphisme, panneaux publicitaires | 100% déductible sauf publicité dans médias étrangers (certaines restrictions) |
| Frais bancaires et intérêts | Frais mensuels compte entreprise, intérêts marge de crédit commerciale, intérêts emprunt commercial | Intérêts personnels non déductibles même si vous réinvestissez dans l'entreprise |
| Formation professionnelle | Formations métier, conférences sectorielles, certifications, abonnements revues spécialisées | Formation changement de carrière non déductible (ex: comptable qui étudie en médecine) |
| Entretien et réparations | Réparations équipements, entretien locaux, peinture, réparations mineures véhicule entreprise | Rénovations majeures augmentant la valeur = dépense capitale (amortissable) |
| Frais de livraison et transport | Expéditions clients, transport marchandises, frais douaniers, services messagerie | Transport personnel domicile-bureau non déductible (exception: bureau à domicile) |
| Cotisations professionnelles | Ordre des CPA, Barreau, Ordre des ingénieurs, chambre de commerce, associations sectorielles | Cotisations clubs sociaux/sportifs non déductibles |
| Services publics | Électricité, chauffage, eau (locaux commerciaux ou portion bureau domicile) | Si bureau à domicile, déduisez proportionnellement à l'espace utilisé |
| Mauvaises créances | Factures clients irrécouvrables après efforts raisonnables de recouvrement | Doit avoir été incluse dans les revenus de l'année en cours ou antérieure |
| Frais de déplacement | Billets avion, hôtels, location voiture (déplacements clients, conférences, fournisseurs) | Repas en déplacement déductibles à 50% seulement (voir section déduction 50%) |
| Licences et permis | Permis RBQ, permis d'alcool, licences logiciels annuels, immatriculation REQ | Licences personnelles (permis de conduire) non déductibles |
Si vous exploitez votre entreprise depuis votre résidence, vous pouvez déduire une portion des frais de votre domicile proportionnellement à l'espace utilisé exclusivement pour affaires. Exemple : bureau de 150 pi² dans une maison de 1 500 pi² = 10% déductible. Dépenses admissibles : électricité, chauffage, assurances habitation, taxes municipales, intérêts hypothécaires, entretien. Attention : L'espace doit être utilisé exclusivement pour l'entreprise (pas un coin du salon familial). Conservez un plan de votre domicile et des photos de l'espace dédié en cas de vérification.
Certaines catégories de dépenses sont soumises à une limite de déduction de 50% selon les règles fiscales fédérales et québécoises. Cette restriction vise principalement les dépenses comportant un élément de consommation personnelle.
| Catégorie | Exemples | Exceptions à 100% |
|---|---|---|
| Repas d'affaires | Restaurant avec client, repas pendant réunion d'affaires, café avec fournisseur | Repas dans un camp de chantier éloigné (construction, foresterie) : 100% |
| Frais de représentation | Billets spectacles pour clients, loges sportives, cadeaux clients (vin, paniers), événements corporatifs | Événements promotionnels ouverts au public (ex: lancement produit avec buffet) : 100% |
| Cotisations clubs privés | Clubs de golf, clubs privés d'affaires, salles à manger privées | Aucune exception : toujours 50% maximum |
Exemple de calcul : Vous invitez un client potentiel au restaurant pour discuter d'un contrat. Facture totale : 180 $ (taxes incluses). Vous pouvez déduire : 180 $ × 50% = 90 $ dans vos dépenses admissibles. Les 90 $ restants ne sont pas déductibles.
Piège à éviter : Si vous organisez un événement promotionnel ouvert au public (lancement de produit, portes ouvertes, dégustation gratuite), les frais de nourriture et boissons sont déductibles à 100% car l'objectif est purement commercial sans avantage personnel. Documentez bien la nature promotionnelle de l'événement (affiches, invitations publiques, photos).
Les dépenses liées aux véhicules utilisés pour l'entreprise suivent des règles spécifiques avec des plafonds pour prévenir les abus. Les règles diffèrent selon que vous utilisez la méthode des frais réels ou l'allocation kilométrique.
Méthode 1 : Frais réels proportionnels
Vous conservez tous les reçus et déduisez la portion professionnelle de chaque dépense (essence, entretien, assurance, immatriculation, lave-auto). Si vous utilisez votre véhicule 70% pour affaires et 30% personnellement, vous déduisez 70% de chaque dépense.
Calcul de la portion professionnelle : (Km professionnels ÷ Km totaux annuels) × 100. Exemple : 25 000 km affaires sur 35 000 km totaux = 71,4% d'utilisation professionnelle.
Méthode 2 : Allocation kilométrique simplifiée (si applicable)
Pour les travailleurs autonomes et certaines PME, vous pouvez utiliser le taux prescrit 2026 par Revenu Québec :
Cette méthode est plus simple (pas besoin de conserver tous les reçus d'essence et d'entretien), mais vous devez tenir un registre kilométrique détaillé indiquant la date, destination, objet du déplacement et kilométrage pour chaque trajet professionnel.
Si vous achetez un véhicule pour votre entreprise, vous ne pouvez pas déduire le coût total immédiatement. Vous devez amortir le véhicule via la déduction pour amortissement (DPA), avec des plafonds maximaux sur le coût d'achat admissible.
Véhicules standards (essence, diesel, hybrides) : Plafond de coût en capital de 39 000 $ (avant TPS/TVQ) pour les achats après 2025. Si vous achetez un véhicule à 55 000 $, vous ne pourrez amortir que 39 000 $ + taxes applicables.
Véhicules zéro émission (100% électriques, hydrogène) : Plafond bonifié de 61 000 $ (avant TPS/TVQ) pour encourager l'adoption de technologies vertes.
Taux d'amortissement : Catégorie 10.1 (véhicules standards) ou catégorie 54 (zéro émission) à 30% par année sur solde dégressif. Exemple : Véhicule électrique acheté 50 000 $ (admissible intégralement). Année 1 : DPA de 15 000 $ (50 000 × 30%). Année 2 : DPA de 10 500 $ (35 000 × 30%). Et ainsi de suite.
Règle du demi-taux : La première année d'acquisition, vous ne pouvez réclamer que la moitié du taux normal (15% au lieu de 30%). Cette règle s'applique pour éviter une déduction excessive l'année d'achat.
Location de véhicule : Si vous louez un véhicule pour votre entreprise, les frais de location sont déductibles avec un plafond mensuel de 950 $ + taxes (si le contrat de location a été signé après 2018). Au-delà de ce montant, l'excédent n'est pas déductible.
Même si certaines dépenses semblent liées à votre entreprise, la Loi sur les impôts exclut explicitement plusieurs catégories. Voici la liste complète des dépenses qui ne peuvent jamais être déduites de vos revenus d'entreprise au Québec.
Cas particulier : Cadeaux aux clients
Les cadeaux d'une valeur de moins de 500 $ par personne par année (calendriers, paniers, stylos promotionnels) sont déductibles à 100% s'ils portent le logo de votre entreprise. Au-delà de 500 $, c'est considéré comme frais de représentation (50% déductible). Les cadeaux en argent comptant ne sont jamais déductibles.
Chaque secteur d'activité comporte des dépenses spécifiques admissibles. Voici un tableau détaillé des déductions particulières par industrie pour vous aider à maximiser vos déductions selon votre domaine.
| Type d'entreprise | Dépenses spécifiques déductibles | Précisions |
|---|---|---|
| Construction | Permis RBQ, CCQ, équipements sécurité (casques, bottes, harnais), matériaux chantier, sous-traitance, location équipement lourd, assurance chantier | Repas dans camps éloignés : 100% déductible (exception à la règle 50%). Un comptable spécialisé construction maximise vos déductions sectorielles |
| Immobilier | Frais courtage, publicités immobilières (Centris, DuProprio), frais notariaux pour acquisitions, inspections bâtiments, frais gestion immobilière, assurances propriétaires bailleurs | Distinguish entre dépenses courantes (réparations) et capital (rénovations majeures). Un comptable immobilier vous aide à optimiser l'amortissement des immeubles |
| Restauration | Achats aliments et boissons pour revente, permis d'alcool SAQ, uniformes cuisiniers/serveurs, inspection MAPAQ, équipements cuisine (déductibles via DPA) | Nourriture pour consommation propriétaire/employés : non déductible (avantage imposable). Achats pour revente : 100% déductible dans coût des marchandises vendues |
| Technologie / Startups | Licences logiciels (IDE, cloud AWS/Azure), abonnements SaaS, serveurs, noms de domaine, certificats SSL, salaires développeurs, crédits R&D 30% | Les startups technologiques bénéficient du nouveau crédit CRIC à 30% sur 1 M$ d'investissement R&D. Essentiel d'avoir un comptable expert en crédits d'impôt |
| Travailleur autonome | Bureau domicile (portion calculée), cotisations professionnelles, assurance erreurs/omissions, formations continues, déplacements clients, matériel spécialisé | Règles strictes bureau domicile : espace exclusif requis. Consultez notre guide complet travailleur autonome |
| Commerce de détail | Achats inventaire (déductibles via coût des marchandises vendues), aménagement vitrine, systèmes point de vente (POS), sacs emballage, étiquettes prix, antivols | Inventaire acheté mais invendu reste un actif, non déductible jusqu'à la vente. Système d'inventaire perpétuel recommandé |
| Professionnel de la santé | Assurance responsabilité professionnelle, cotisations ordres (médecins, dentistes, pharmaciens), équipements médicaux (DPA), fournitures médicales jetables, formation continue obligatoire | Frais médicaux personnels non déductibles même si vous êtes médecin. Seuls frais d'exploitation professionnels admissibles |
Chaque industrie comporte des nuances fiscales complexes. Un comptable spécialisé en fiscalité d'entreprise connaît les déductions spécifiques à votre secteur et peut identifier des économies fiscales que vous auriez manquées. Chez Bankeo, nous jumelons votre entreprise avec des comptables experts dans votre domaine parmi notre réseau de 1 500+ cabinets au Québec.
En plus des déductions de dépenses courantes, le Québec et le fédéral offrent des crédits d'impôt remboursables qui réduisent directement votre facture fiscale ou génèrent un remboursement même si vous n'avez pas d'impôt à payer. Ces programmes sont souvent sous-utilisés par méconnaissance.
Le nouveau crédit CRIC, en vigueur depuis les années fiscales débutant après le 25 mars 2025, remplace huit anciens crédits d'impôt et offre des taux bonifiés. Selon le ministère des Finances du Québec, ce crédit vise à soutenir l'innovation.
Exemple concret : Une startup technologique investit 800 000 $ en salaires développeurs et matériel R&D. Crédit CRIC : 800 000 × 30% = 240 000 $ de crédit d'impôt remboursable. Ce montant réduit directement l'impôt à payer ou génère un remboursement.
Crédit provincial encourageant l'acquisition d'équipements de fabrication et de transformation au Québec. Taux variant de 4% à 24% selon la région et le type d'équipement. Particulièrement avantageux pour les entreprises manufacturières en régions ressources.
La loi favorisant le développement de la formation de la main-d'œuvre permet aux employeurs de récupérer une portion des dépenses de formation de leurs employés via la masse salariale. Obligation de dépenser au moins 1% de la masse salariale en formation, sinon pénalité.
Conseil stratégique : Les crédits d'impôt peuvent représenter 15% à 40% de certaines dépenses d'entreprise. Cependant, les demandes de crédits nécessitent une documentation rigoureuse et le respect de procédures strictes. Un comptable expert en optimisation fiscale maximise vos chances d'approbation et identifie tous les crédits auxquels vous êtes admissible.
Après avoir accompagné plus de 12 000 entrepreneurs québécois dans leur jumelage comptable, nous avons identifié les erreurs récurrentes qui coûtent des milliers de dollars en déductions perdues ou en pénalités de Revenu Québec.
Problème : Utiliser la même carte de crédit pour achats personnels et professionnels, réclamer des dépenses partiellement personnelles (ex: téléphone cellulaire 100% alors qu'il est utilisé 40% personnellement).
Solution : Ouvrez un compte bancaire et une carte de crédit dédiés exclusivement à l'entreprise. Si un bien est mixte (véhicule, téléphone), calculez rigoureusement la portion professionnelle et documentez-la (registre kilométrique pour véhicule, relevés d'appels pour téléphone).
Problème : Beaucoup d'entrepreneurs oublient de réclamer les conférences sectorielles, formations en ligne (Udemy, Coursera pour compétences métier), abonnements revues spécialisées, livres professionnels.
Solution : Conservez tous les reçus de formations liées directement à votre activité actuelle. Si vous êtes développeur web et suivez une formation avancée en React, c'est 100% déductible. Si vous suivez un cours de yoga pour gérer votre stress, ce n'est pas déductible (bénéfice personnel).
Problème : Déduire le coût total d'achat d'un véhicule l'année d'acquisition, ignorer les plafonds de 39 000 $/61 000 $, oublier la règle du demi-taux la première année.
Solution : Si vous achetez un véhicule d'entreprise, consultez un comptable pour calculer correctement la DPA selon la catégorie (10.1 ou 54), appliquer le plafond, et répartir l'amortissement sur plusieurs années. L'erreur peut déclencher une vérification fiscale.
Problème : Jeter les factures après avoir produit la déclaration, ne pas numériser les reçus papier qui s'effacent (reçus thermiques).
Solution : Revenu Québec et l'ARC peuvent vérifier vos déclarations jusqu'à 6 ans après la fin de l'année fiscale (ou indéfiniment en cas de fraude suspectée). Numérisez tous vos reçus avec une application comptable (QuickBooks, Wave, Momenteo) ou conservez-les dans des classeurs étiquetés par année. Les reçus thermiques s'effacent : photographiez-les immédiatement.
Problème : Ne pas réclamer le crédit R&D (startups technos), le crédit pour investissement (manufacturiers), ou les crédits sectoriels par méconnaissance ou complexité perçue.
Solution : Les crédits d'impôt peuvent représenter des dizaines voire centaines de milliers de dollars. Un comptable spécialisé identifie tous les crédits pertinents, prépare les demandes avec documentation rigoureuse, et maximise vos remboursements. Investir dans un comptable expert en crédits d'impôt génère un ROI de 300% à 800% en moyenne.
Un comptable spécialisé en fiscalité d'entreprise identifie en moyenne 5 000 $ à 12 000 $ de déductions supplémentaires pour les PME québécoises. Trouvez le comptable idéal pour votre secteur en 48h avec Bankeo.
Trouver mon comptableLa conservation rigoureuse de vos pièces justificatives est une obligation légale et votre meilleure protection en cas de vérification fiscale. Voici les règles officielles selon Revenu Québec et l'ARC.
Vous devez conserver tous les documents comptables et fiscaux pendant 6 ans à partir de la fin de l'année fiscale à laquelle ils se rapportent. Par exemple, pour l'année fiscale 2026 (se terminant le 31 décembre 2026 pour la plupart des entreprises), vous devez conserver les documents jusqu'au 31 décembre 2032.
Exception : En cas de fraude, d'évasion fiscale ou de dossier sous litige, Revenu Québec peut exiger les documents au-delà de 6 ans (aucune limite de temps). Prudence : conservez indéfiniment les documents d'acquisition d'actifs importants (immeubles, équipements majeurs) même après leur disposition.
Revenu Québec et l'ARC acceptent les documents numériques à condition qu'ils soient lisibles, complets et authentiques. Vous pouvez numériser vos factures papier et détruire les originaux SI vous respectez ces règles :
Recommandation Bankeo : Utilisez un logiciel comptable cloud (QuickBooks, Wave, Momenteo) qui capture automatiquement vos reçus par photo et les associe aux transactions bancaires. Ces outils offrent une sauvegarde automatique sécurisée et facilitent grandement la gestion en cas de vérification fiscale.
Maximiser vos déductions fiscales tout en respectant les règles complexes de Revenu Québec et de l'ARC nécessite une expertise comptable pointue. C'est exactement pour cette raison que Bankeo existe : vous jumeler avec le comptable idéal pour votre entreprise, spécialisé dans votre secteur d'activité et vos besoins fiscaux spécifiques.
Étape 1 : Vous complétez notre formulaire (2 minutes)
Indiquez votre secteur d'activité, votre chiffre d'affaires, vos besoins comptables (tenue de livres, déclarations, planification fiscale, crédits d'impôt) et vos préférences (budget, localisation, logiciel comptable utilisé).
Étape 2 : Notre équipe analyse et sélectionne les comptables pertinents (24-48h)
Parmi notre réseau de 1 500+ cabinets comptables partout au Québec, nous identifions les comptables qui correspondent exactement à votre profil. Nous prenons en compte leur expertise sectorielle (construction, immobilier, techno, restauration, etc.), leur expérience avec des clients similaires, leurs tarifs, et leur approche client.
Étape 3 : Vous rencontrez les comptables sélectionnés et choisissez
Vous recevez les coordonnées complètes des comptables recommandés, incluant leur catalogue de services et leur proposition tarifaire. Vous choisissez le nombre de comptables que vous souhaitez rencontrer (ce n'est pas un nombre fixe imposé). Bankeo vous accompagne jusqu'à la signature du mandat et reste disponible si la relation n'est pas optimale.
En moyenne, les entrepreneurs jumelés via Bankeo avec un comptable spécialisé en fiscalité récupèrent 5 000 $ à 12 000 $ de déductions supplémentaires dès la première année. L'investissement dans un bon comptable génère un retour sur investissement de 400% à 800% en économies fiscales et temps libéré.
Arrêtez de laisser des milliers de dollars en déductions légitimes sur la table. Trouvez le comptable spécialisé qui maximisera vos économies fiscales en 48h.
Trouver mon comptable1. Puis-je déduire mon salaire si je suis travailleur autonome ?
Non. En tant que travailleur autonome (entreprise individuelle), votre "salaire" est le bénéfice net de l'entreprise après toutes les dépenses. Vous ne pouvez pas déduire un salaire versé à vous-même car ce serait une double déduction. Si vous êtes incorporé (société par actions), vous pouvez vous verser un salaire ou des dividendes selon une stratégie fiscale optimale (consultez notre guide salaire vs dividendes).
2. Mon conjoint travaille dans mon entreprise. Puis-je déduire son salaire ?
Oui, à condition que le salaire soit raisonnable et justifié par rapport aux tâches effectuées et aux heures travaillées. Revenu Québec vérifie particulièrement les salaires versés à des membres de la famille. Vous devez émettre des relevés T4 et RL-1, retenir les impôts à la source, et documenter les heures et responsabilités. Un salaire gonflé sans justification sera refusé lors d'une vérification.
3. Quelles sont les dépenses déductibles pour un bureau à domicile ?
Si vous respectez les critères (espace utilisé exclusivement pour affaires ou lieu principal de rencontre clients), vous pouvez déduire proportionnellement : électricité, chauffage, assurances habitation, taxes municipales, intérêts hypothécaires (pas le capital remboursé), entretien et réparations. Calculez la proportion selon la superficie : bureau 150 pi² / maison 1 500 pi² = 10%. Déduction : (électricité + chauffage + taxes + assurances + intérêts) × 10%.
4. Puis-je déduire 100% de mes repas si je travaille de chez moi ?
Non. Les repas personnels ne sont jamais déductibles, même si vous travaillez de chez vous. Seuls les repas d'affaires avec clients, fournisseurs ou partenaires sont déductibles à 50%. Exception : repas fournis dans un camp de chantier éloigné (construction, foresterie) déductibles à 100%.
5. Est-ce que je peux déduire mon abonnement au gym pour rester en forme pour le travail ?
Non. Les frais de gym, yoga, sports ou activités de bien-être personnel ne sont jamais déductibles, même si vous affirmez qu'ils vous aident à mieux travailler. Ce sont des dépenses personnelles. Exception très rare : entraîneur sportif professionnel qui utilise l'abonnement directement pour son activité commerciale (démonstrations, cours clients).
6. Comment fonctionne la déduction pour amortissement (DPA) ?
La DPA permet d'amortir (déduire progressivement) le coût d'acquisition d'actifs durables (véhicules, ordinateurs, équipements) sur plusieurs années selon des taux prescrits par l'ARC. Exemple : ordinateur 2 000 $ (catégorie 50, taux 55%). Année 1 : DPA de 1 100 $ (2 000 × 55%). Année 2 : DPA de 495 $ (900 × 55%). Et ainsi de suite jusqu'à amortissement complet. Consultez notre guide DPA et catégories d'amortissement.
7. Quelles sont les nouveautés fiscales 2026 pour les entreprises québécoises ?
Principales nouveautés 2026 : (1) Nouveau crédit CRIC pour R&D à taux bonifié de 30% sur 1 M $ (remplacement de 8 anciens crédits). (2) Plafond DPA véhicules standards augmenté à 39 000 $ (vs 36 000 $ en 2025). (3) Plafond véhicules zéro émission maintenu à 61 000 $. (4) Allocation kilométrique rehaussée à 0,73 $/km premiers 5 000 km et 0,67 $/km additionnels.
8. Combien de temps dois-je conserver mes factures et reçus ?
Minimum 6 ans à partir de la fin de l'année fiscale concernée. Exemple : année fiscale 2026, conservez jusqu'au 31 décembre 2032. En cas de fraude ou litige, Revenu Québec peut demander au-delà de 6 ans. Formats papier et numérique acceptés (lisibles, complets, sauvegardés). Utilisez un logiciel comptable cloud pour sécuriser vos documents automatiquement.
9. Dois-je payer la TPS/TVQ sur toutes mes dépenses déductibles ?
Pas nécessairement. Si vous êtes inscrit aux fichiers TPS/TVQ, vous payez les taxes sur vos achats mais vous pouvez récupérer ces montants via les crédits de taxe sur les intrants (CTI) et remboursements de la taxe sur les intrants (RTI). Les taxes récupérées ne font pas partie de la dépense déductible finale. Seul le montant net (avant taxes récupérables) est déductible dans vos états financiers.
10. Comment un comptable peut-il m'aider à maximiser mes déductions fiscales ?
Un comptable spécialisé en fiscalité connaît toutes les déductions légales de votre secteur, identifie les crédits d'impôt spéciaux (R&D, formation, investissement), structure vos dépenses pour optimiser les déductions (choix entre achat comptant vs financement, timing des achats), prépare une planification fiscale annuelle, et vous protège en cas de vérification fiscale. En moyenne, un bon comptable identifie 5 000 $ à 12 000 $ de déductions additionnelles que l'entrepreneur aurait manquées. Trouvez votre comptable idéal avec Bankeo.
Comprendre et maximiser vos déductions fiscales est l'un des leviers les plus puissants pour améliorer la rentabilité de votre entreprise québécoise. Comme nous l'avons vu dans ce guide exhaustif, les dépenses déductibles couvrent une large gamme de catégories allant des fournitures de bureau aux crédits d'impôt R&D à 30%, en passant par le bureau à domicile, les véhicules d'entreprise et les frais spécifiques à votre industrie.
Les trois points à retenir absolument :
Vous êtes prêt à optimiser votre fiscalité et arrêter de laisser des milliers de dollars en déductions légitimes sur la table ? Trouvez le comptable idéal pour votre entreprise avec Bankeo en moins de 48 heures. Gratuit, rapide, et sans engagement. Rejoignez les 12 000+ entrepreneurs québécois qui ont fait confiance à notre service de jumelage comptable.
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