Comptable pour la gestion de patrimoine

Au Québec, la gestion de patrimoine passe presque toujours par une société de gestion : surplus accumulés dans la société opérante, dividendes inter-sociétés versés à la gesco, immobilier locatif, portefeuille de placements, parfois une fiducie familiale issue d'un gel successoral. Chaque décision, décaisser, réinvestir, vendre ou transmettre, a un coût fiscal différent, et les règles qui encadrent le CDC, l'IMRTD ou la déduction pour petite entreprise ne pardonnent pas l'improvisation.

Un comptable qui connaît ce secteur tient vos comptes fiscaux à jour, coordonne le fiscaliste, le notaire et le planificateur financier, et transforme votre structure en plan concret de décaissement et de transmission. Gratuitement, on vous présente le bon comptable pour ce secteur, autant qu'il le faut, et on reste à vos côtés. Sans engagement.

• Choisir la bonne structure : gesco seule, holding au-dessus de la société opérante ou fiducie familiale discrétionnaire issue d'un gel successoral.
• Surveiller le revenu de placement passif : au-delà de 50 000 $ par année, il gruge le plafond des affaires de 500 000 $ de la société opérante (éliminé à 150 000 $).
• Composer avec un impôt de plus de 50 % sur les revenus de placement gagnés dans la société, partiellement remboursable via l'IMRTD au versement de dividendes.
• Alimenter et documenter le CDC (portion non imposable des gains en capital, produit d'assurance vie) pour verser des dividendes en capital libres d'impôt.
• Arbitrer salaire et dividendes (déterminés ou ordinaires selon le CRTG) en tenant compte du REER, du RRQ et de vos besoins de liquidités.
• Planifier la transmission : gel successoral, disposition réputée des fiducies aux 21 ans, impôt au décès et stratégies post-mortem (pipeline).
• Coordonner comptable, fiscaliste, notaire et planificateur financier dans une vue d'ensemble, avec un calendrier de décaissement clair.

• Produire la T2 fédérale et la CO-17 du Québec de chaque société du groupe dans les 6 mois suivant la fin d'exercice, avec acomptes provisionnels le cas échéant.
• Tenir les comptes fiscaux à jour : CDC (choix T2054 et CO-502 avant chaque dividende en capital), IMRTD et remboursement au titre de dividendes.
• Produire les feuillets T5 et relevés 3 pour les dividendes versés aux actionnaires, au plus tard à la fin février.
• Déclarer les fiducies : T3 et TP-646 dans les 90 jours suivant la fin d'année, incluant la divulgation élargie de la propriété effective (annexe 15).
• Produire le formulaire T1135 si le coût des biens étrangers dépasse 100 000 $.
• Documenter les dividendes inter-sociétés : impôt de la partie IV (38,33 %) sur les dividendes de portefeuille, règle anti-évitement 55(2), roulements (T2057).
• Valider le statut TPS/TVQ : la plupart des holdings n'ont pas à s'inscrire (revenus de placement exonérés), et tout RTI ou CTI réclamé doit être justifié selon les règles propres aux sociétés de portefeuille.

Une société de portefeuille est-elle utile dans mon cas? Cela dépend de vos actifs, de vos revenus et de vos objectifs de transmission. Une gesco devient souvent pertinente quand des surplus s'accumulent dans votre société opérante ou que le revenu de placement approche le seuil de 50 000 $ qui réduit la déduction pour petite entreprise. Un comptable du secteur compare les scénarios avec vous : gratuitement, on vous présente le bon comptable, autant qu'il le faut.

Comment réduire l'impôt sur mes revenus de placement? Dans une société, les revenus de placement sont imposés à plus de 50 % au Québec, mais une partie est remboursable via l'IMRTD au versement de dividendes. Votre comptable planifie la détention, le CDC, les dividendes inter-sociétés et le report d'impôt selon votre situation. Gratuitement, on vous présente le bon comptable pour ce secteur, autant qu'il le faut.

Combien coûte un comptable pour ce secteur ? Selon le Baromètre Bankeo, fondé sur 1 248 dossiers réels (2024-2026), la médiane d'un comptable au Québec tourne autour de 2 000 $ par année, de 500 à 6 000 $ selon le secteur et la complexité. Le jumelage Bankeo est gratuit : vous payez votre comptable directement, aux honoraires habituels du marché.

Comment changer de comptable pour ma structure de gestion sans tout casser? On récupère vos déclarations passées, vos soldes de CDC et d'IMRTD et vos états financiers, puis on fait le pont avec le nouveau comptable pour que rien ne se perde. Vous choisissez le moment, souvent une fois l'exercice en cours produit. Gratuitement, on vous présente le bon comptable pour ce secteur, autant qu'il le faut, et on reste à vos côtés.

Vaut-il mieux un comptable local ou à distance pour gérer mon patrimoine? Ce qui compte, c'est l'expertise en fiscalité des sociétés de gestion et en transmission, pas la distance. Beaucoup de comptables du secteur suivent très bien des dossiers partout au Québec à distance, et on peut aussi vous présenter quelqu'un près de chez vous si vous préférez le contact en personne. On vous jumelle selon votre réalité, gratuitement.

Mon comptable doit-il aussi s'occuper de ma fiducie familiale? Idéalement oui, car la T3 et la TP-646 de la fiducie, la disposition réputée aux 21 ans et les dividendes qui y transitent doivent être coordonnés avec vos sociétés. Un comptable qui voit l'ensemble évite les angles morts entre la gesco, l'opérante et la fiducie. Gratuitement, on vous présente le bon comptable pour ce secteur, autant qu'il le faut.