Avantages imposables

Un avantage imposable est un bien ou un service que l'employeur offre à un employé pour son usage personnel : voiture de la compagnie, stationnement, assurance collective. Même si aucun argent n'est versé, sa valeur s'ajoute au salaire imposable et apparaît sur les relevés de fin d'année, le T4 fédéral et le Relevé 1 québécois.

En bref

S'ajoute au revenu imposable de l'employé, même quand aucun argent n'est versé
Exemples : voiture fournie, stationnement payé, primes d'assurance réglées par l'employeur
Au Québec, certains avantages sont imposables au provincial seulement (comme l'assurance maladie payée par l'employeur)
L'employeur doit souvent y ajouter la TPS (taxe fédérale) et la TVQ (taxe du Québec)

Pourquoi ça compte

L'auto de la compagnie, le cellulaire, l'assurance payée par l'entreprise : ces petits plus ont tous une valeur aux yeux du fisc. Prenons un propriétaire d'entreprise qui roule dans un véhicule payé par sa société et l'utilise aussi la fin de semaine : cette partie personnelle devient un avantage imposable qu'il doit déclarer. L'oublier coûte cher au moment de préparer les feuillets T4 et Relevé 1. Au Québec, ça se complique : certains avantages, comme les primes d'assurance maladie payées par l'employeur, sont imposables au provincial mais pas au fédéral. Si vous êtes à la fois propriétaire et employé de votre société, faites le tour de vos avantages chaque automne, avant la course de février. Bankeo vous présente gratuitement un comptable ou CPA vérifié qui maîtrise la paie québécoise, sans frais pour vous.

Questions fréquentes

C'est quoi un avantage imposable, concrètement?

C'est tout ce que votre entreprise paie pour votre confort personnel plutôt que pour le travail : une voiture que vous utilisez aussi le week-end, un stationnement, une assurance, un gros cadeau. Le fisc considère ça comme du salaire déguisé : la valeur s'ajoute à votre revenu et vous payez de l'impôt dessus, même si vous n'avez jamais touché cet argent en billets.

L'assurance collective est-elle un avantage imposable?

Ça dépend du régime. Les primes payées par l'employeur pour un régime privé de soins de santé ne sont pas imposables au fédéral, mais elles le sont au Québec, sur le Relevé 1 (le relevé de salaire québécois). Les primes d'assurance vie payées par l'employeur, elles, sont imposables aux deux paliers. D'où l'importance d'un calcul de paie bien paramétré.

Comment éviter les mauvaises surprises avec les avantages imposables?

Faites la liste de tout ce que l'entreprise paie pour vous ou vos employés : véhicule, cellulaire, assurances, cadeaux, stationnement. Chaque élément a ses règles, et il faut parfois y ajouter la TPS et la TVQ. Bankeo vous présente gratuitement un comptable ou CPA vérifié qui maîtrise la paie québécoise, sans frais pour vous, et on reste à vos côtés ensuite.